И УСН и ЕНВД – спецрежим, но каждый из них имеет свои особенности. Какие правила перехода и использования таких систем действуют в РФ?

Есть ли ограничения в применении упрощенки и вмененки?

Что означает аббревиатура «УСН» и «ЕНВД»? На какие нормативные документы стоит опираться при использовании спецрежимов?

Что это такое

УСНО (УСН) – упрощенная система налогообложения, на которую имеет право переходить как физическое, так и юридическое лицо, если соблюдено ряд условий, прописанных в законодательных актах.

Суть режима в снижении налоговой и бухгалтерской нагрузки – несколько налогов заменяются одним. Выбрать такую систему налогоплательщики могут после подачи уведомления в налоговые органы.

Компания на УСН освобождается от уплаты налога на имущество, на прибыль, на добавленную стоимость. Исчисляется только единый налог (доходы – 6%, доходы минус расходы – 15%, а также осуществляются перечисления в социальные фонды.

ЕНВД – единый...

За странноватыми аббревиатурами скрываются разные режимы налогообложения: ЕНВД – единый налог на вмененный доход, УСН – упрощенная система налогообложения.

Обе системы – специальные и являются в значительной степени упрощенными по сравнению с обычной, общей. Обе имеют немало похожего. Так:

1) Применение этих систем освобождает плательщика от уплаты целого набора налогов:

налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, связанных с предпринимательской деятельностью; налога на добавленную стоимость (НДС) налога на имущество физических лиц по объектам, используемым в деятельности (правда, только при условии, что оценка этих объектов произведена не по кадастровой стоимости).

Весь этот разномастный набор заменяет единый налог (один расчет – одна декларация – один платёж), что довольно удобно.

2) Обе системы могут применять далеко не все плательщики. Для этого они должны отвечать признакам малого бизнеса. Для ИП это численность наемных работников не более...

УСН и ЕНВД: в чем основные сходства и различия?

Прежде всего необходимо отметить, что ЕНВД (единый налог на вмененный доход), изначально задумывался как льготный режим для малого бизнеса, также как и УСН. Оба режима налогообложения предполагают замену всех четырех налогов одним. Вместо налога на прибыль (НП), налога на имущества организаций (НДФЛ и налога на имущество физических лиц – для ИП), ЕСН и НДС налогоплательщик должен оплачивать всего один налог. Очевидно уменьшения налогооблагаемой базы и объема документооборота.

Вместе с тем, ЕНВД во многом отличается от УСН:

В первую очередь, Упрощенная система налогообложения – это добровольный выбор ИП, а ЕНВД – обязательный в соответствии с законодательством. На УСН может перейти абсолютно любой налогоплательщик, если он соответствуют требованиям НК РФ (подробнее об этом мы расскажем в другой статье). На ЕНВД налогоплательщик обязан будет перейти, если осуществляет хотя бы один из видов деятельности, указанных в п. 2...

Валентина Поликарпова Гуру (4356) 4 года назад

Единый налог на вмененный доход - это вид налога, размер (сумма) которого фиксированн, зависит от вида деятельности ( не от результатов деятельности) и определенн законодателем. Налогоплательщиками являются организации и и ндивидуальные предприниматели (346.28 НК РФ) . ЕНВД заменяет налог на прибыль организаций (в части прибыли, полученной от деятельности, облагаемой ЕНВД) , налог на имущество организаций (в отношении имущества, используемого для деятельности, облагаемой ЕНВД) , НДФЛ (в отношении доходов, полученных от деятельности, облагаемой ЕНВД) , налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для деятельности, облагаемой ЕНВД) . Упрощенная система налогообложения - это система
налогообложения, при которой налогооблогаемая база определяется как доход или доходы минус расходы, по окончании налогового периода (то есть календарного года) и фиксируются в Книге учета...

Открывая ООО, каждый предприниматель задается вопросом, какую форму налогообложения выбрать. Для среднего и крупного бизнеса действует основная система налогообложения, а вот малый бизнес может выбирать из нескольких схем. Самыми распространенными формами является упрощенная система налогообложения (УСН, упрощенка) или схема расчета единого налога на вмененный доход (ЕНВД, вмененка). Давайте разберемся, какой налог выгоднее.

УСН или ЕНВД, что выгоднее?

При упрощенке компания освобождается от уплаты налогов на прибыль и имущество, НДФЛ и НДС. По законодательству УСН имеет право пользоваться та компания, чьи виды деятельности это позволяют – список утвержден Налоговым Кодексом РФ. Кстати, эта форма налогообложения самая популярная в сфере услуг.

Есть следующие ограничения: компания не должна иметь филиалов и представительств, в штате должно быть не более 100 сотрудников. Второй важный момент – оборот. Не более 45 млн. рублей в отчетном периоде за 9 месяцев и не...

Начинающие предприниматели часто задумываются, какой режим налогообложения выбрать. Мы расскажем о преимуществах двух спецрежимов — УСН и ЕНВД — и подскажем, какой будет более выгодным для вас.

Что такое УСН и ЕНВД?

Упрощенная система налогообложения (УСН, «упрощенка») – это специальный режим налогообложения, при котором ИП или юрлицо освобождается от уплаты налогов на прибыль и имущество, НДФЛ и НДС(кроме импортного).

Компания на УСН платит лишь один налог. Необходимо только выбрать один из двух вариантов процентной ставки: 6 % от доходов или 5-15 % от разницы между доходами и расходами (ставка зависит от региона и вида деятельности).

Чтобы определить, какой режим подойдет вам, оцените, высоки ли ваши расходы, которые вы сможете документально подтвердить. Если они составляют менее половины выручки, вам рекомендуется выбрать 6% от доходов. В случае если расходы составляют половину или более от выручки, то выгоднее выбрать 15% от разницы доходы минус...

На сегодняшний день существует несколько режимов налогообложения, но достаточно популярными для малого бизнеса являются упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Поскольку они выделены как самостоятельные режимы, естественно, они имеют и определенные различия между собой. Попробуем самостоятельно разобраться в том, чем отличаются УСН и ЕНВД на практике.

Содержание статьи

Что такое УСН и ЕНВД

УСН – упрощенная система налогообложения, на которую вправе перейти юридическое лицо, если его деятельность соответствует тем критериям, которые прописаны в законодательстве. Другими словами, можно говорить о том, что юридическое лицо самостоятельно выбирает, использовать ему этот режим или же оставаться на общей системе налогообложения.

ЕНВД представляет собой налоговый режим, на который юридическое лицо может перевести свою деятельность, если она входит в определенный перечень, закрепленный на законодательном уровне. При...

УСН и ЕНВД: сходства и различия

Основные различия между УСН и ЕНВД коротко:

добровольность УСН и принудительность ЕНВД; необходимость ведения раздельного учета на ЕНВД; для исчисления ЕНВД не важно, сколько предприниматель на самом деле заработал.

Система налогообложения в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД), изначально задумывалась как льготный режим для малого предпринимательства, также как и УСН. И УСН, и ЕНВД предполагают замену четырех налогов одним. Вместо налога на прибыль, налога на имущества организаций (НДФЛ и налога на имущество физических лиц – для индивидуальных предпринимателей), ЕСН и НДС налогоплательщик уплачивает всего один налог. Налицо уменьшение налогового бремени.

Однако ЕНВД по многим параметрам отличается от УСН. Во-первых, УСН – это дело добровольное, а ЕНВД – принудительное. На УСН может перейти любой налогоплательщик, если размер его доходов и прочие параметры соответствуют требованиям НК РФ. На ЕНВД налогоплательщик...

Предоставление человеку дополнительных свобод, возможности выбирать не всегда положительно сказывается на его делах. Вот так происходит и с освобождением предпринимателей от обязательного использования ЕНВД. Умы бизнесменов в конце 2012 года заняты раздумьями, стоит ли менять ЕНВД на другой налоговый режим – УСН, общую систему или патент.

Как правило, выбор делается между ЕНВД и «упрощенкой». Что лучше ЕНВД или УСН и в каких случаях? Как не ошибиться и не наказать себя на дополнительные налоги? Давайте попробуем дать ответ.

Пример

Чтобы не быть голословными, сразу рассмотрим практический пример и посмотрим, как влияют показатели работы предприятия на итоговую сумму уплаченного налога. Поскольку на момент написания статьи еще не во всех субъектах утверждена доходность по патенту, возьмем субъект, где это уже принято – Ставропольский край. Отметим также, что патент возможен не для всех видов деятельности.

Магазинчик розничной торговли (ИП Коврижкин) с...

Для любого начинающего предпринимателя выбор системы налогообложения – крайне актуальный вопрос. Помните выражение о том, что «основная статья дохода – это сокращение расхода»? А налог – основная графа расходов. Наиболее популярные и приемлемые для ведения малого бизнеса это: УСН (упрощенная система налогообложения) и ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Изначально обе системы задумывались налоговым законодательством как два самостоятельных льготных режима, предусматривающих значительное облегчение для предпринимателей, упрощение уплаты налогов – один вместо четырех (НДС, транспортный, имущественный, и на прибыль). При этом существенно уменьшен документооборот и база налогообложения. При очевидных сходствах УСН и ЕНВД, отличие между этими режимами тоже немалое. Эта статья для тех, кто не знает как зарегистрировать ООО.

Что это такое

Вкратце расскажу, что представляют собой обе системы налогообложения. При УСН существует два варианта уплаты...

Различие между ООО и ИП

Основное отличие между различными организационно-правовыми формами предпринимательской деятельности: Обществом с Ограниченной Ответственностью (ООО) и Индивидуальным Предпринимателем (ИП) – ответственность. Индивидуальный Предприниматель отвечает перед законом всем своим имуществом, но только после решения суда, а Владелец (участник) Общества отвечает за долги предприятия своей долей в уставном капитале, внесенной при организации Общества. Однако, в случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников или по вине других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на указанных участников или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Различия при регистрации ООО и ИП

Регистрация ООО

Госпошлина за регистрацию составит 4000 рублей, уставный...

Что выгоднее: усн или енвд для ип?

19 ноября 2015

Просмотров: 185

Для тех, кто решил заняться собственным делом, одновременно с вопросом регистрации встает вопрос о том, усн или енвд для ип выгоднее всего выбрать при этом. Для малого бизнеса существует 5 вариантов уплаты налогов: общая, патентная, упрощенная, вмененная системы и единый сельскохозяйственный налог. Так как далеко не каждый предприниматель собирается осуществлять деятельность, связанную с патентами или с сельским хозяйством, то для выбора остаются три схемы: общая, упрощенная и вмененная. Чтобы максимально сосредоточиться на развитии своего дела, сначала лучше выбрать наименее трудозатратную отчетность. Под это описание не попадает общая система, потому что для нее требуется или наличие бухгалтера, или практические навыки ведения бухгалтерского учета. Оба варианта – это либо трата денег, либо времени. В связи с этим нам остается два варианта: УСН и ЕНВД. Остается только сравнить, какой режим...

Российские предприниматели могут работать в рамках широкого спектра систем налогообложения. Каждая из них приспособлена к ведению деятельности к разным сегментам бизнеса. Различия между системами налогообложения сводятся к способу определения базы для исчисления платежей в казну, а также к формулам, по которым высчитывается конкретная сумма, подлежащая уплате государству. Есть ли зависимость между организационно-правовой формой бизнеса и способом уплаты сбора в бюджет? Как предпринимателю выбрать оптимальную систему налогообложения?

Варианты налогообложения для ИП

Какие виды налогов для ИП установлены российским законодательством? Ровно те же, что и для других организационно-правовых форм бизнеса. Законодательно в РФ не установлено зависимости между тем, является ли гражданин ИП, владельцем ООО или ОАО и способом уплаты налогов (за редким исключением, но об этом чуть позже). В числе самых распространенных режимов расчетов предпринимателей с бюджетом — ОСН,...

Появление специальных налоговых режимов, таких как УСН (упрощенка), ЕНВД (вмененка), а также патентной системы призвано облегчить налоговое бремя для малых предпринимателей. В связи с тем, что с 2013 г. ЕНВД является добровольным режимом, ИП и малые организации: чем отличается ЕНВД от УСН, и какую систему следует выбрать?

Сходства и различия УСН и ЕНВД

Обе системы имеют множество преимуществ по сравнению с общим режимом (ОСНО), и этим они призваны побудить «теневых» предпринимателей прейти на легальный бизнес.

Упрощенная система (УСН) больше подходит для тех, чья деятельность может легко контролироваться налоговыми органами. Единый налог ориентирован на тех, кого контролировать очень сложно: розничных торговцев и других мелких предпринимателей, принимающих оплату наличными.

И вмененка, и упрощенка освобождают бизнесменов от большого количества налогов. Индивидуальные предприниматели не должны платить налоги на доходы физических лиц, имущество и...

Законодательством РФ разрешено использование нескольких систем налогообложения одному юридическому лицу или ИП, при этом основным требованием законодатели поставили необходимость ведения раздельного учета доходов и расходов.

*

Но как всегда бывает с законами, хорошие намерения закончились не совсем хорошими результатами. Размытость формулировок и отсутствие четкого и понятного механизма ведения этого самого раздельного учета между ЕНВД и УСН породило массу проблем.

При вмененке предпринимателю разрешено законодательно не вести бухгалтерский учет. Весь учет при вмененке сводиться к учету физических показателей (ст.6 Закона «О бухгалтерском учете»), подробней об особенностях учета для ИП на ЕНВД тут.

При использовании УСН ведения бухгалтерского учета обязательно, во всяком случаи для ИП вести КУДиР нужно на все 100%, заполняя соответствующие графы.

Причем использование, что вмененки, что упрощенки не снимает обязанности с предпринимателя...